税收优惠：对初创企业、小微企业、高新技术企业实施税收减免政策，如减免企业所得税、增值税。 融资支持：设立创业投资基金、股权投资基金，为创业企业提供融资服务。 创业培训：提供免费或低成本创业培训，提升创业者技能知识。
- 军队转业干部创业免征增值税和个人所得税。- 安置军队转业干部就业的企业免征增值税。- 残疾人创业免征增值税。- 安置残疾人就业的企业和个人免征增值税。 创业就业平台税收优惠 - 科技企业孵化器和众创空间免征增值税、房产税、城镇土地使用税。- 大学科技园免征增值税、房产税、城镇土地使用税。
企业初创期税费优惠 企业初创期，除了普惠式税收优惠，符合条件的增值税小规模纳税人、小型微利企业、个体工商户，特殊群体创业或者吸纳特殊群体就业（高校毕业生、失业人员、退役士兵、军转干部、随军家属、残疾人、回国服务的在外留学人员、长期来华定居专家等）还能享受特殊的税费优惠。
1、国家税务总局公告2014年第11号2014年2月8日发布《适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法》的公告 随着“营改增”的不断扩围，众多出口企业的“零税率认定”问题日益增多。
2、境内的单位和个人提供适用增值税零税率应税服务的，可以放弃适用增值税零税率，选择免税或按规定缴纳增值税。放弃适用增值税零税率后，36个月内不得再申请适用增值税零税率。境内的单位和个人提供适用增值税零税率的应税服务，按月向主管退税的税务机关申报办理增值税免抵退税或免税手续。
3、根据财政部财政部和国家税务总局《关于应税服务适用增值税零税率和免税政策的通知》：提供现代服务业服务（有形动产租赁服务除外），税率为6%。适用6%税率的部分现代服务业服务包括：研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、鉴证咨询服务。
4、适用零税率：增值税应纳税额=销项税额-进项税额，适用零税率即销项税额为0，应纳税额=0-进项税额。这意味着可以退还税款，或进项留抵。通过公式计算，有助于理解财税〔2013〕37号文件附件4第四条规定：“提供适用零税率的应税服务，如果属于适用增值税一般计税方法的，实行免抵退税办法。
核定征收又分为了定律征收和定额征收。园区内定律征收是按照行业利润率10%进行核定，核定后的所得税税率不超过1%，定额核定按照所得税税率5%进行核定。服务行业的增值税高，适合入驻园区享受政策，解决问题。
首先，关联交易的筹划是企业税务筹划中的一个重要环节。企业可以通过合理设计内部交易的价格、支付方式和结算时间，利用关联交易的灵活性来降低税负。例如，通过调整关联方之间的采购价格，可以使利润在不同公司间转移，从而达到税收优化的目的。其次，存货计价方式及结算时间的安排也对税收筹划有着重要影响。
商务服务行业税务筹划：商务服务行业可以通过在地区税收优惠地区注册公司，园区税收优惠政策可以减轻企业的税负压力。一些发展缓慢的地方出台了一系列的税收优惠政策，以促进地方经济的发展。
税率式纳税筹划的方法 一般采用低税率法和转移定价法。低税率法是纳税人通过合法的途径（如选择不同的地区、不同的行业、不同的所有制），使自己拥有的征税对象直接适用于较低的税率，达到降低税负的目的。
纳税筹划必须在事先进行规划，可以贯穿整个生产经营活动的始终，但决不是在事后进行筹划。应该让税务部门也参与进来，和他们及时沟通，听取他们的意见，以避免企业不必要的税收浪费，建议可以先下载一个腾博智企APP，在上面可以免费咨询税务筹划的相关问题。
筹划需要建立在合法、合理的前提之下，这样才能够有效规避税收筹划工作开展的风险。现如今，我国实行的税率制度是累进税率，所以想要制定专业的税收筹划方案，就要尽可能地利用税率差异，同时这也是在节税操作上最为重要的原则。是在税制要素上进行税收筹划方案安排的话，其主要需从以下两个方面入手。
1、营改增四大行业是：建筑业、房地产业、金融业和生活服务业。建筑业是指进行土木建筑工程和机械设备的安装活动。建筑业在新税制中获得了明显减负的效应。营业税改增值税后，这一行业可以享受到原材料和设备采购等中间环节抵扣所带来的好处，有效避免了重复征税的问题。
2、法律分析：“营改增”“3+7”行业，即交通运输业、邮政业、电信业3个大类行业和研发技术、信息技术、文化创意、物流辅助、有形动产租赁、鉴证咨询、广播影视7个现代服务业。法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》 第六条 企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。
3、营改增具体实施范围包括提供应税服务的所有单位和个人，涉及交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、娱乐业等服务行业。税率方面分为几个档次进行规定。实施范围：营改增的实施范围覆盖了我国的各行各业，特别是服务行业。
4、符合营改增的企业主要是现代服务业、制造业等行业的企业。详细解释如下：现代服务业企业 营改增的主要目的是促进服务行业的税负减轻和规范化发展。因此，各类现代服务业企业，如信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务等，均符合营改增的范围。
5、营改增涉及的行业 交通运输业。 建筑业。 销售不动产的行业，例如房地产行业。 金融保险业。除此之外，还有服务业与文化体育业等。营改增改革涉及到了我国的大部分行业，几乎覆盖了整个经济领域。
在营改增政策实施后，建筑劳务的税率根据纳税人的计税方法有所不同。具体而言，如果纳税人选择适用一般计税方法，则建筑劳务的适用税率为11%。这一税率适用于需要全面计算销项税额和进项税额，并且允许抵扣购进的增值税进项税额的情况。另一方面，若纳税人选择简易计税方法，则建筑劳务的适用税率为3%。
营改增后，建筑劳务公司的税收方式为增值税，税率为应税服务的增值部分，一般为9%。详细解释如下：增值税是一种流转税，其计税依据是商品或服务的增值部分。对于建筑劳务公司而言，营改增后，其提供的建筑服务需要缴纳增值税。具体的税率取决于提供的服务类型。
营改增后建筑劳务公司的税收方式和税率是11%。在建筑企业与劳务公司签订劳务分包合同的情况下，劳务公司根据财税相关文件的规定，选择简易计税税方法，直接向建筑企业开具11%的*专用（普通）*，建筑企业直接凭劳务公司开具的**进成本，在“工程施工——分包成本——人工费用”科目进行成本核算。
按照税法规定，建筑劳务公司营改增后的税率是11%，而营改增前的税率是3%，这意味着税负实际上增加了8%，因此对建筑劳务公司来说负担加重了。税法明确规定，清包工合同可以选择简易计税方式，所以建筑劳务公司通常会选择与总包公司签订清包工合同。这样一来，总承包公司的人工费可以享受3%的抵扣优惠。